Módulo Contábil — Guia do Contador

Tempo estimado: 10 minutos

Este guia é para contadores que precisam acessar os dados contábeis completos do restaurante: plano de contas, diário de lançamentos, razão geral, balancete e fechamento de período.

Acesso necessário: O administrador do restaurante precisa conceder a você permissão de manage_accounting. Diferente do Portal Fiscal (somente leitura), o módulo contábil pode exigir permissão para leitura e escrita dependendo da configuração da sua conta.

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Como acessar

Faça login em /t/nome-do-restaurante/login com suas credenciais.

No menu lateral, clique em Contabilidade (seção Fiscal & Financeiro).

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Plano de Contas

O plano de contas segue a estrutura de um restaurante brasileiro:

1 — Ativo
  1.1 — Ativo Circulante
    1.1.1 — Disponibilidades
      1.1.1.01 — Caixa
      1.1.1.02 — Banco Conta Corrente
    1.1.2 — Contas a Receber
      1.1.2.01 — Contas a Receber – Fiado
      1.1.2.02 — Contas a Receber – Cartão Crédito
      ...
2 — Passivo
  2.1 — Passivo Circulante
    2.1.1 — Fornecedores
    2.1.2 — Obrigações Trabalhistas
    2.1.3 — Obrigações Tributárias
      2.1.3.01 — ICMS a Recolher
      2.1.3.02 — PIS a Recolher
      ...
3 — Receitas
4 — Custos (CMV)
5 — Despesas Operacionais

Contas marcadas como Sistema são os defaults do PopinaFlow. Contas marcadas como Tenant foram criadas pelo próprio restaurante.

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Diário de Lançamentos

O diário registra todos os lançamentos em partidas dobradas. Cada lançamento tem:

• Número sequencial (ex: JE-2026-00042)
• Data de competência — o mês contábil ao qual pertence
• Linhas de débito e crédito — a soma dos débitos é sempre igual à soma dos créditos

Verificar um lançamento

1. Clique no lançamento para expandir as linhas
2. Confirme que Débitos = Créditos (partidas dobradas)
3. Verifique as contas utilizadas

Lançamentos automáticos

O sistema gera lançamentos automaticamente para:

• Vendas finalizadas
• NF-es de fornecedor confirmadas
• Despesas operacionais lançadas no DRE

Estornar lançamentos incorretos

Se encontrar um lançamento errado:

1. Expanda o lançamento
2. Clique em Estornar
3. Um contra-lançamento será criado com o mesmo valor invertido

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Razão Geral

O Razão Geral mostra o histórico de movimentos de uma conta específica.

Como usar

1. Na tela Razão & Balancete, selecione a aba Razão Geral
2. Escolha a conta analítica (ex: 1.1.1.01 — Caixa)
3. Defina o período (De / Até)
4. Clique em Buscar

A tabela mostra cada lançamento com:

• Débito (azul) ou Crédito (verde)
• Saldo acumulado — calculado linha a linha (vermelho se negativo)

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Balancete de Verificação

O balancete mostra a posição de todas as contas em um mês:

• Débito total — soma de todos os débitos da conta no período
• Crédito total — soma de todos os créditos da conta no período
• Saldo — diferença entre débitos e créditos (vermelho se negativo)

Como verificar o equilíbrio: A barra no topo mostra:

• ✓ Balanceado — Total de Débitos = Total de Créditos ✅
• ⚠ Desbalanceado — há um erro de lançamento ❌

Para encontrar o problema: verifique lançamentos em rascunho que não foram postados.

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Fechamento de Período

O fechamento mensal:

1. Protege os lançamentos do período contra alterações
2. Captura um snapshot do balancete como registro permanente

Procedimento de fechamento

1. Confirme que o balancete do mês está balanceado
2. Confirme que não há lançamentos importantes em Rascunho
3. Na tela Fechamento de Período, localize o mês
4. Clique em Fechar e confirme

Ver o snapshot

Após o fechamento, clique em Ver balancete ▼ para ver o balancete capturado permanentemente no momento do fechamento.

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Contas a Receber

A tela de Contas a Receber mostra todos os recebíveis do restaurante com aging report:

Coluna	Descrição
Tipo	Fiado, Cartão Crédito, Cartão Débito, PIX, Outro
Cliente	Nome do cliente (se disponível)
Valor Líq.	Valor total a receber
Recebido	Quanto já foi liquidado
Vencimento	Data de vencimento
Status	Aberto / Vencido / Parcial / Liquidado / Baixado

O aging report no topo classifica o total em aberto por prazo de vencimento — útil para avaliar o risco de inadimplência.

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Conciliação Bancária

Na tela Contas Bancárias:

1. Selecione uma conta bancária
2. Visualize as linhas do extrato importado
3. Verifique quais foram conciliadas automaticamente (✓) e quais estão pendentes (⚠)
4. Linhas não conciliadas precisam ser associadas manualmente a um lançamento ou marcadas como ignoradas

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Dicas para Contadores

Regime de competência: O PopinaFlow usa competência em todos os módulos. A data de competência é o mês em que o fato econômico ocorreu, não a data de pagamento.

Partidas dobradas: Todo lançamento tem débitos = créditos. Se o sistema alertar "desbalanceado" no balancete, procure lançamentos em rascunho que precisam ser postados.

Integração com DRE: O DRE e a Contabilidade são complementares. O DRE é gerencial (voltado para o gestor), enquanto o módulo contábil é técnico (partidas dobradas). Ambos usam a mesma base de dados.

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Próximos Passos

• Portal Fiscal — Acesso a NF-es, exportações SPED e relatório fiscal
• DRE — Resultado Financeiro — Relatório gerencial do resultado do restaurante